Das Altersvorsorgedepot für Grenzgänger

Das Altersvorsorgedepot ist ein staatlich gefördertes Wertpapierdepot zur privaten Altersvorsorge. Ab dem 1. Januar 2027 löst es die Riester-Rente im Neugeschäft ab. Du kannst darin zum Beispiel in ETFs und Fonds sparen.

Als angestellter Grenzgänger zahlst du in die Schweizer AHV und BVG ein, nicht in die deutsche Rentenversicherung. Deshalb besteht 2027 zunächst kein unmittelbarer Förderanspruch. Eine Auslandsregelung ab 2028 könnte das ändern. Die dafür nötige Verordnung steht aber noch aus.

Ja. Ab 2027 sind alle Selbstständigen und Freiberufler mit Einkünften nach § 15 oder § 18 EStG unmittelbar förderberechtigt, sobald sie eine Steuererklärung abgeben. Eine Pflichtversicherung in der deutschen Rentenversicherung ist dafür nicht nötig.

Ja. Wenn dein Ehepartner unmittelbar förderberechtigt ist, zum Beispiel als in Deutschland rentenversicherungspflichtiger Angestellter, kannst du mittelbar gefördert werden. Dein Mindestbeitrag liegt dann bei 120 Euro im Jahr. Die Grundzulage beträgt bis zu 175 Euro, Kinderzulagen sind in voller Höhe möglich.

Auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag gibt es 50 Prozent Zulage. Auf jeden weiteren Euro bis 1.800 Euro sind es 25 Prozent. In der Summe sind das bis zu 540 Euro Grundzulage im Jahr. Pro kindergeldberechtigtem Kind kommen bis zu 300 Euro dazu.

Bestehende Riester-Verträge laufen unter Bestandsschutz weiter und können weiter bespart werden. Ab 2027 gibt es aber kein neues Riester-Geschäft mehr. Ein Wechsel ins Altersvorsorgedepot ist freiwillig und lohnt sich nur bei besseren Konditionen.

Möglich sind Fonds, ETFs und Anleihen von EU-Staaten in den Risikoklassen 1 bis 5. Einzelaktien und Kryptowerte sind nicht erlaubt. Eine Kapitalgarantie ist nicht mehr verpflichtend, du kannst sie aber wählen.

Häufig ja. Für Grenzgänger mit hohem Steuersatz ist oft die Basisrente attraktiver, weil du die Beiträge als Sonderausgaben absetzen kannst. Ein freies ETF-Depot bietet dir mehr Flexibilität. Welcher Weg für dich am besten passt, klären wir gemeinsam.

In der Ansparphase bleiben Kursgewinne und Dividenden steuerfrei. In der Auszahlphase versteuerst du geförderte Beiträge samt Zulagen und Erträgen mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz. Weil das Renteneinkommen meist niedriger ist, entsteht daraus oft ein Steuervorteil.